新公司刚成立,财务规章制度还不健全,因而企业财会人员需从企业的具体实际情况出发,建立符合公司经营实际的财务制度。为企业日后财务核算、会计管理等相关事项提供必要的准则和依据。
旧账烂账处理实操阶段
主要工作内容为:
(1)与公司出纳一起盘点库存现金数量,同时和账上作比对,发现不一致的情况及时处理,并填写现金盘点报告表。
(2)让出纳打印一份公司所有开户行的对账单,挨个账户进行核对,以保障每个账户的银行账和对账单是一致的。
(3)联系公司仓库保管工作人员开始盘点仓库存货,记录下实际存货数据,并与存货明细账进行核对。
(4)找到设备管理人员,一起盘点公司的固定资产,核对实际情况和账上记录是否一致。
(5)让各责任销售人员逐一联系每个客户,通过核对销售合同、报价单、送货单等凭据来核对应收账款。
(6)联系企业所有的供应商,要求他们把应付账款对账单整理好,发给公司的采购工作人员进行前期核对。
(7)查阅国、地税纳税申报系统,查看公司的纳税情况,同时也核对账上的涉税数据,确定跟系统数据一致才可以。
(8)完成上述工作后,开始收集各种单据、建账用的单证。对于以前没有账的,着手建账。有账的再次进行核对,并根据实际需要作出相应调整。
旧账烂账处理后续工作
其主要分为账务处理和财务制度两个方面。其中,在账务面,应根据实际情况调账,或者也可以考虑重新建账;而有关财务制度,则需要修订、完善相关制度和业务流程。
对于一些应当建账的个体工商户和小型的经济组织,由于单位规模小,财务收支少,经营业务要求不是太高,就没有必要专门设置专职会计人员,而财务方面交由代理记账公司管理,以免造成资源的浪费。